摘 要：为推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险惠及更多人民群众，促进多层次医疗保障有序衔接，有效降低医疗费用负担，根据《财政部、税务总局、银保监会关于进一步明确商业健康保险个人所得税优惠政策适用保险产品范围的通知》（财税〔2022〕21号）精神，7月6日，国家金融监督管理总局发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（金规〔2023〕2号），对适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品的有关事项予以明确。

01.如何看待税优健康险？

税优健康险，就是居民个人购买政策规定范围内的商业健康险可以享受个人所得税优惠。大家要知道，保险是对冲风险的金融工具，提高自我保险意识，不仅是个人的责任，更是全社会的责任。通过税优杠杆政策牵引，就是要落实自我保险责任。

02.什么是税优识别码？

税优识别码好比经批准享受个人所得税优惠的商业健康险“身份证”，一人一码，独一无二。投保税优健康险后，税优识别码会自动标注在保险合同醒目位置，一般标注在“保单信息”页右上角。只有生成税优识别码的商业健康险才能享受个税优惠。

03.如何办理税优健康险个税优惠？

按照国家税务总局有关规定，每年3至6月于办理个税汇算清缴期间，在个人所得税App其他扣除项下按指引填入税优识别码等信息后，自动生成退税记录或补税记录。也就是说，系统允许在计算应纳税所得额时予以税前扣除（扣除限额为2400元/年），也就意味着享受了国家税收优惠。由于个人所得税实行分段累进税率，收入越高，优惠力度越大。

04.税优健康险的购买动机是什么?

购买保险首先考量的是该产品的保障功能是否满足我们的需要。此时，购买规定范围内的健康险还能享受税收优惠，是锦上添花的好事。

05.何为保单现金价值？

通俗地说，保单现金价值是指客户对所购买的长期人身险保单进行退保或解约时，保险公司应退还的该保单剩余价值。保单现金价值在保险合同中会用“现金价值表”明确载明，现金价值的大小与拥有保单的时间长短密切相关。一般来说，保单持有时间越长，现金价值越高，这也暗含了保单需长期持有以备不时之需的逻辑。

退保需谨慎，不仅因为退保有可能产生损失（退回的现金价值低于累计所交保费），更为重要的是，将丧失原本已经拥有的保险保障。